中共马关县审计局党组关于十四届县委第十五轮巡察第五巡察组巡察反馈意见 整改进展情况的通报

根据县委统一部署，2025年9月23日至2025年11月28日，县委第五巡察组对县审计局党组开展了巡察。2025年12月23日，县委巡察组向县审计局党组反馈了巡察意见。根据巡察工作要求，现将整改进展情况予以公布。

一、履行巡察整改主体责任情况

（一）强化组织领导，压实整改责任。巡察反馈前，县审计局党组提前谋划，成立由党组书记任组长、分管领导任副组长、股室负责人为成员的整改工作领导小组，下设办公室负责日常协调。反馈会后即召开领导小组会议，对44个问题逐一梳理、分类施策。2025年12月31日印发《中共马关县审计局党组关于印发〈县委第五巡察组关于巡察县审计局党组的反馈意见整改方案〉的通知》，细化任务，逐条明确责任领导、责任股室、责任人和完成时限，建立问题、任务、责任“三张清单”，挂图作战、对账销号，确保事事有人抓、件件有着落。

（二）党组书记扛牢第一责任人责任。局党组书记聂世聪同志坚决履行“第一责任人”职责，坚持亲自部署、协调、督办。反馈会后，先后主持召开专题整改党组会议2次，研究方案制定、难点攻坚和制度建设，亲自牵头领办全局性、系统性问题。针对涉及个人的反馈意见，带头自我检视，在党组民主生活会上深刻剖析，逐条制定个人整改措施。整改期间坚持每月听取整改进展，对滞后任务约谈提醒，协调解决困难，确保整改不走过场。

（三）健全工作机制，确保整改实效。坚持系统思维，将巡察整改与审计业务、作风建设、制度建设紧密结合，做到“当下改”与“长久立”相统一。建立定期调度机制，每周收集进展、动态更新台账；建立督查督办机制，对照“三张清单”逐项督查，完成即验收销号，未完成持续跟踪催办；健全建章立制长效机制，针对制度漏洞举一反三，先后修订完善党组议事规则、财务管理、审计质量控制、干部考核等内部制度6项，从源头巩固整改成效；建立公开通报机制，通过公示栏和党组会议通报整改进展，自觉接受监督。

二、巡察反馈重点问题整改落实情况

县委第五巡察组巡察反馈问题44个，目前已完成整改44个。整改期间，新建完善制度6项，清退违规资金14.23万元、挽回其他经济损失0万元，具体整改进展情况如下。

（一）关于“巡察整改主体责任落实不力，成果运用不充分”问题

1.整改政治责任扛得不牢。

整改落实情况：一是2025年12月23日收到反馈后，局党组于12月25日召开专题会议部署整改，成立领导小组，明确责任。二是2026年3月23日党组理论学习中心组专题学习习近平总书记关于巡视巡察工作的重要论述，增强整改政治自觉。三是2026年3月23日党组会专题研究整改进展，对未完成问题责任到人推进落实。（已完成整改）

2.整改台账资料不健全。

整改落实情况：一是整改办牵头针对44个问题逐一建立“问题、任务、责任”三张清单，形成台账，明确目标、措施、时限、责任股室和责任人。二是实行销号管理，完成一项核销一项。三是专人全程收集归档，确保留痕可查。（已完成整改）

3.巡察整改边改边犯。

整改落实情况：一是反馈后通过党组会、班子会研究整改3次（其中专题研究2次），压实责任，确保真改实改、全面清零。二是2026年3月26日修订印发《马关县审计局财务管理制度》（马审发〔2026〕4号），规范报账审核程序。（已完成整改）

（二）关于“党的政治建设弱化，决策部署贯彻落实有偏差”问题

1.政治理论学习不扎实，制度执行不到位。

问题1：“第一议题”制度执行不到位。

整改落实情况：2026年3月11日修订印发《中共马关县审计局党组会议议事规则》（马审党组〔2026〕2号），明确“第一议题”制度，专人负责议题审核，截至2026年3月共5次党组会及班子会均严格执行。（已完成整改）

问题2：“会前说纪”要求落实不力。

整改落实情况：将“会前说纪”作为重要会议固定环节，截至2026年3月共5次党组会及班子会均按要求开展党纪法规或典型案例通报学习。（已完成整改）

2.意识形态工作责任制落实缺位，舆论引导乏力。

问题1：专题研究部署不足。

整改落实情况：2026年1月16日党组专题研究意识形态工作，通报2025年网评情况，总结部署工作并纳入年度工作要点，与业务工作同部署同落实。（已完成整改）

问题2：理论学习中心组学习质量不高。

整改落实情况：紧扣上级部署和中心工作，截至2026年3月开展党组理论学习中心组学习3次，根据县委宣传部计划，结合审计实际，2026年6月25日印发《中共马关县审计局党组理论学习中心组2026年学习选题计划》（马审党组〔2026〕3号）。（已完成整改）

问题3：网络舆论引导乏力。

整改落实情况：调整网评员1人，围绕政策热点组织发声，2026年1至2月两名网评员完成率分别为100%、80%。（已完成整改）

3.保密工作责任制落实不严，存有泄密风险。

问题1：责任传导层层递减。

整改落实情况：2025年12月30日开展保密警示教育1次，签订保密承诺书29份，专人管理内网计算机。（已完成整改）

问题2：涉密文件管理不规范。

整改落实情况：规范涉密文件流转，严格知悉范围，专人负责接收、登记、传阅、保管、清退，确保当天传阅当天归还，使用统一登记簿完整记录要素。（已完成整改）

问题3：涉密人员管理存在漏洞。

整改落实情况：严格执行离岗脱密期管理，建立脱密台账，签订《离岗离职保密承诺书》2份，建立动态管理台账及时更新。（已完成整改）

（三）关于“核心职能履行不力，审计工作高质量发展受阻”问题

1.审计项目计划管理不科学，执行刚性不足。一是2025年12月建立5年内未开展审计的领导干部经责审计项目库和1000万元以上政府投资审计项目库。二是召开2次会议谋划2026年度项目11个（较上年减3个），明确节点和责任股室，经十四届县委审计委员会第六次会议通过，并按《马关县审计局审计项目限时完成管理办法（暂行）》（马审发〔2024〕4号）管控进度。（已完成整改）

2.投资审计自身能力不足，过度依赖中介机构。

整改落实情况：2026年度计划11个项目中政府投资审计2个（自审1个、委托1个），自审占比50%。（已完成整改）

3.深挖细查不足，审计成效不明显。

整改落实情况：一是2026年3月13日修订印发《马关县审计局审计项目质量考核管理办法》（马审发〔2026〕1号），质量考核与年终考核挂钩。二是谋划研究型审计项目2个（较上年增1个）。三是充实人员、延长审计时限。年内新招聘2名财政财务审计外聘人员，进一步优化队伍专业结构，有效充实一线审计力量。四是2026年3月30日组织学习《马关县审计局审计项目限时完成管理办法（暂行）》（马审发〔2024〕4号）和《马关县审计局审计项目质量考核管理办法》（马审发〔2026〕1号）。（已完成整改）

4.审计风险防控机制存短板，业务执行与问题处置有疏漏。

问题1：业务会议制度执行不严格。

整改落实情况：即知即改更正档案资料，严格执行审计业务会议制度，修订印发《马关县审计局审计项目质量考核管理办法》（马审发〔2026〕1号）并学习《云南省基层审计机关审计项目全流程质量控制办法（试行）》等。（已完成整改）

问题2：风险防范机制不健全。

整改落实情况：2026年3月13日修订完善《马关县审计局审计项目复核审理办法》（马审发〔2026〕2号），明确法规股项目由其他具备能力股室审理，总审计师参与的项目临时指定其他班子成员复核。（已完成整改）

问题3：审计预警功能未充分发挥。

整改落实情况：在富宁县边境幸福村专项审计调查及县本级预算执行审计中，安排骨干任组长、主审，配年轻干部以审代训；2026年3月13日修订印发《马关县审计局审计项目复核审理办法》（马审发〔2026〕1号）。（已完成整改）

5.审计整改督促不严，长效机制未建立。一是2026年3月30日组织学习《中共马关县委审计委员会办公室马关县审计局审计查出问题整改跟踪督促办法（试行）》（马审委办发〔2024〕5号）。二是2026年3月10日会同县委督查室将整改情况纳入2026年督查检查考核计划。（已完成整改）

（四）关于“作风建设不严不实，中央八项规定精神执行走样”问题

1.差旅报销不规范。

问题1：审批制度执行不严格。

整改落实情况：2026年3月30日开展差旅费管理办法培训，重点讲解出差申请到报销流程，通过职工会议和微信群提醒事前审批及特殊事项请示。（已完成整改）

问题2：多报交通费。

整改落实情况：2026年3月30日对外勤经费管理办法和差旅费管理办法开展培训。截至2026年2月26日，涉及多报交通费11人512.00元已全额收缴存入单位对公账户。（已完成整改）

2.财经纪律执行不严格。

整改落实情况：与驻村办、档案管理员、经办人员对接，补齐考勤登记表、会议记录、合同、文件及菜单等资料；2026年3月30日对单位经费支出类型及所需附件进行培训讲解。（已完成整改）

3.财务风险防控意识淡薄。

整改落实情况：一是2026年3月30日组织学习《中共中央关于印发〈建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的通知》及相关内控制度。二是2026年3月26日制定印发《马关县审计局合同管理制度》（马审发〔2026〕3号）及合同审批表。（已完成整改）

4.公务用车管理制度执行不力。

整改落实情况：一是2026年3月30日组织学习《公务用车管理制度》。二是指定专人负责公车管理平台，严格审核用车申请。三是2026年3月19日完成2025年度公务用车统计填报。（已完成整改）

5.工会经费使用管理不规范。

整改落实情况：一是2026年3月30日组织学习《云南省基层工会经费收支管理实施细则》。二是2025年12月25日清退超标准奖金100元。三是联系慰问对象补齐住院资料。四是清退超范围餐费730元。五是补充完善2025年5月工会活动方案。（已完成整改）

（五）关于“党风廉政建设薄弱，全面从严治党压力传导不足”问题

1.主体责任和“一岗双责”落实不到位。

整改落实情况：一是2025年12月30日、2026年2月12日开展元旦、春节节前集体廉政谈话。二是2026年3月25日通过审计进点会开展审前廉政提醒，强调审计“四严禁”“八不准”工作纪律。（已完成整改）

2.主动接受监督意识不强。

整改落实情况：2026年以来3次党组会均主动邀请派驻纪检监察组组长参加。（已完成整改）

3.廉洁审计承诺未实现全覆盖。

整改落实情况：今后凡涉及承诺书签订事项，确保在岗审计人员100%签订。（已完成整改）

4.权力运行机制执行不严。

问题1：非党组成员参与党组会议决策表态。

整改落实情况：2026年3月11日修订印发《中共马关县审计局党组会议议事规则》（马审党组〔2026〕2号），明确非党组成员不得参与表决和决策性发言，如实记录。（已完成整改）

问题2：“三重一大”制度执行不严格。

整改落实情况：2026年3月23日党组会组织学习相关文件，严格执行“三重一大”决策制度，提前征集上会议题，大额资金支付经审核后上会。（已完成整改）

问题3：民主集中制执行不到位。

整改落实情况：严格执行末位表态，重大决策前充分调研沟通，讨论材料提前送达，完整记录发言。（已完成整改）

问题4：“四个不直接分管”制度落实不到位。

整改落实情况：明确主要领导对人、财、物及工程建设负总责但不再直接分管具体事项，与分管领导签订《授权委托书》。（已完成整改）

问题5：会前酝酿不充分导致议而不决。

整改落实情况：议题须充分调研，准备不足不上会；2026年3月11日修订《中共马关县审计局党组会议议事规则》（马审党组〔2026〕2号）明确各环节。（已完成整改）

问题6：违规决策发放经费。

整改落实情况：19人14.1万元已全额缴回单位对公账户，单位于2023年10月26日全额退回省审计厅；2026年3月30日开展财务政策培训，讲解外勤经费报销范围及标准。（已完成整改）

问题7：党组与行政议事权责边界不清。

整改落实情况：严格按权责清单召开相应会议，党组会议讨论人事事项，班子会议讨论行政事务；分别设立记录本由专人记录。（已完成整改）

5.干部教育管理“宽松软”。

整改落实情况：运用谈心谈话、提醒函询抓早抓小；2026年3月25日组建财务专项检查组开展自检自查。（已完成整改）

（六）关于“基层党建和干部队伍建设存在短板，基础工作薄弱”问题

1.党建与业务融合不深谋划不到位。

整改落实情况：一是2026年1月16日党组会专题研究党建、党风廉政工作，纳入2026年工作要点。二是将抓党建促业务作为党支部书记述职评议重要内容。（已完成整改）

2.组织生活制度执行不严肃。

问题1：会议程序不规范。

整改落实情况：严格执行民主生活会、组织生活会有关制度，2026年2月26日召开2025年度民主生活会，2026年3月18日召开组织生活会。（已完成整改）

问题2：开展批评与自我批评不严肃。

整改落实情况：会前学习党内政治生活规定，党支部提前审阅发言提纲；2026年3月18日组织生活会上全体党员逐一开展批评与自我批评。（已完成整改）

3.支部换届选举程序不规范。

整改落实情况：一是2026年1月13日组织支委学习《中国共产党支部工作条例（试行）》及换届选举流程；二是今后严格按程序在新一届支委会第一次会议上选举书记并明确分工。（已完成整改）

4.发展党员程序不规范。

整改落实情况：一是组织支委和相关党员学习新修订的《中国共产党发展党员工作细则》。二是已组织党支部书记和支委参加工委专题培训。（已完成整改）

5.党费收缴管理不严格。

整改落实情况：严格按规定比例和基数计算，杜绝“四舍五入”，每年公示。2026年1—3月共收缴17名党员党费1305元，均公示。（已完成整改）

6.干部队伍职业化建设滞后。

整改落实情况：鼓励参加学历、职称和职业资格考试，将取得资质与评优挂钩；2026年3月24日制定印发《事业单位专业技术岗位竞聘方案》（马审发〔2026〕2号）。截至2026年3月，职业化率64.29%，行政执法证持有率95.45%。（已完成整改）

三、下步工作打算

（一）巩固整改成效，严防反弹回潮。严格落实党组书记第一责任和班子成员“一岗双责”，将巡察整改作为检验“四个意识”、推进全面从严治党的关键举措。坚持整改与审计业务融合，对已完成事项定期“回头看”，重点核查制度执行、流程规范和责任落实。聚焦审计质量、公务接待、公车管理等关键领域，健全常态化自查机制，及时处置苗头性、倾向性问题，筑牢整改防线。

（二）深化成果转化，提升审计质效。以整改为契机，将好经验好做法固化为长效机制，融入日常审计工作。加强整改成果总结提炼，使成效体现在审计项目实施、质量控制、建议落实各环节，实现以整改促提升、促规范，推动审计监督效能整体提升。完善审计业务管理、监督协同、党组织建设等制度体系。

（三）改进工作作风，加强队伍建设。把整改作为改进作风的重要抓手，弘扬严谨细致、务实高效的传统。深入纠治审计工作中的形式主义、官僚主义，优化流程，提升效能。主动接受监督，以扎实整改成效提升公信力和执行力。强化干部思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练，持续开展纪律教育和廉政风险防控，筑牢思想防线。完善考核激励约束机制，营造敢于担当、善于监督、清正廉洁的工作氛围，为审计事业高质量发展提供人才保障。

欢迎广大干部群众对马关县审计局落实巡察整改情况进行监督，如有意见建议，请及时向我们反映。

联系电话：0876-7122061；

联系地址：马关县营盘脚10号马关县审计局。

                            中共马关县审计局党组

               2026年8月10日